Содержание

Депозит в 1С 8.3 — размещение, учет процентов, проводки

Организация разместила средства на депозите. Как отразить эту операцию в 1С 8.3 Бухгалтерия, а также выплату процентов и возврат депозита? Какие формируются проводки в 1С 8.3 по депозиту, в частности, проводки по процентам и возврату депозита?

Размещение в депозит: нормативное регулирование

Банковский вклад (депозит) — это договор, по которому банк принимает денежную сумму и обязуется вернуть ее с процентами на условиях и в порядке, установленных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Проценты по вкладу банком начисляются, начиная со дня, следующего за днем размещения средств, и до дня их возврата включительно (ст. 839 ГК РФ).

БУ. Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (План счетов 1С):

  • в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
  • как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».

Отнесение банковских вкладов до востребования к денежным эквивалентам следует закрепить в учетной политике.

Банковские проценты относятся к прочим доходам организации (п. 34 ПБУ 19/02, п. 7 ПБУ 9/99). Проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора и признаются в доходах в течение срока договора ежемесячно независимо от фактической выплаты (п. 16 ПБУ 9/99, Письмо Минфина РФ от 24.01.2011 N 07–02–18/01).

НУ (налог на прибыль). Банковские проценты признаются в составе внереализационных доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 6 ст. 271 НК РФ, п. 4 ст. 328 НК РФ).

  • Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
  • Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

НУ (УСН). Банковские проценты признают в составе доходов на дату фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Учет депозита в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

02 марта Организация разместила на депозите банка сумму в размере 100 000 руб. на срок 91 день под ставку 5% годовых. По условиям депозита проценты выплачиваются в конце срока и не капитализируются.

01 июня депозит закрыт и получены проценты за весь срок договора.

Размещение депозита

Перечисление средств на депозит в 1С 8.3 отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа контрагенту в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание .

Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

  • Счет дебета — 58.03 «Предоставленные займы»;
  • Статья расходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средствПредоставление займов.

Размещение в депозит проводки в 1С

Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

Размещение депозита проводки в 1С 8.3:

  • Дт 58.03 Кт 51 — перевод денег на депозит.

Учет процентов по депозиту в 1С

Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

Рассчитайте самостоятельно сумму причитающихся процентов за каждый месяц действия договора по формуле:

Сумма процентов за март в нашем примере составит:

  • 100 000 * 5% / 366 * 29 = 396,17 руб.

Аналогично рассчитайте проценты для других месяцев действия договора:

МесяцКол-во днейСумма процентов
Март29396,17
Апрель30409,84
Май31423,50
Июнь113,66
Итого911 243,17
Читать статью  ВТБ или Сбербанк. Какой банк выбрать для вклада?

Отразите начисление банковских процентов по депозиту в 1С 8.3 документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция .

Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

  • Дебет — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
  • Субконто 1 — банк, в котором размещен депозит, выбирается из справочника Контрагенты;
  • Субконто 2 — договор банковского вклада, по которому начисляются проценты, выбирается из справочника Договоры:
    • Вид договораПрочее;
    • Вид статьиПроценты к получению (уплате);

    Аналогично отразите начисление процентов по депозиту в 1С 8.3 за остальные месяцы.

    Поступление на счет процентов по депозиту

    Поступление на счет банковских процентов по депозиту в 1С 8.3 отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление в разделе Банк и касса — Банковские выписки – кнопка Поступление .

    Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

    • Плательщик — банк, который выплатил проценты по договору банковского вклада;
    • Сумма — сумма начисленных процентов, согласно выписке банка;
    • Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
    • Статья доходов — статья из справочника Статьи движения денежных средств:
      • Вид движенияПоступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям.

      Полученные проценты по депозиту проводки в 1С 8.3

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Документ формирует проводку:

      • Дт 51 Кт 76.09 — поступление на счет банковских процентов.

      Возврат депозита банком

      Поступление на счет суммы депозита отразите в 1С 8.3 документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат займа контрагентом в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление .

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      • Плательщик — банк, с которым был заключен договор банковского вклада;
      • Сумма — сумма возвращаемых средств, согласно выписке банка;
      • Счет расчетов — 58.03 «Предоставленные займы»;
      • Статья доходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средствПоступления от погашения займов.

      Возврат депозита проводки в 1С 8.3

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Документ формирует проводку:

      • Дт 51 Кт 58.03 — поступление на счет суммы депозита.

      Отражение депозита в отчетности

      Отчет о финансовых результатах

      В отчете о финансовых результатах проценты по депозиту отражаются:

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      • стр. 2320 «Проценты к получению». PDF

      Отчет о движении денежных средств

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      В отчете о движении денежных средств сумма депозита отражается: PDF

      • стр. 4210 «Поступления — всего»:
        • стр. 4213 «от возврата предоставленных займов….» — возврат депозита банком;
        • стр. 4214 «дивидендов, процентов…» — полученные проценты.
      • стр. 4220 «Платежи — всего»:
        • стр. 4223 «в связи с приобретением долговых ценных бумаг…» — размещение депозита;
      • стр. 4200 «Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций» — полученные проценты.

      Декларация по налогу на прибыль

      В декларации по налогу на прибыль проценты, начисленные банком, отражаются в составе внереализационных доходов:

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      • Лист 02 Приложение N 1:
        • стр. 100 «Внереализационные доходы». PDF

      См. также:

      • Страхование вкладов малых предприятий с 01.01.2019 относится только к депозитам или к денежным средствам на расчетном счете также?
      • Как отразить в программе операции по специальным счетам в банке участников закупок в соответствии с 44-ФЗ и 223-ФЗ при УСН
      • Как отразить в программе операции по специальным счетам в банке участников закупок в соответствии с 44-ФЗ и 223-ФЗ

      Если Вы еще не подписаны:

      Активировать демо-доступ бесплатно →

      или

      Оформить подписку на Рубрикатор →

      После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

      Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
      важные изменения 1С и законодательства

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Помогла статья?

      Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

      Похожие публикации

      1. Учет полученного займа и процентов в 1СВедение хозяйственной деятельности требует вложения средств — собственных или заемных.
      2. Учет процентов по кредиту на приобретение ОС.
      3. Учет процентов по кредиту на приобретение материалов.
      4. Учет процентов по займу от контрагента.

      Оцените публикацию

      (24 оценок, среднее: 4,92 из 5)

      Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
      Обратите внимание!
      В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
      Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

      Назад к статье

      Отчеты, документы, обработки

      • 04.09.2018 Документ Счет покупателю

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат + проводки

      Термин “Банковский вклад (депозит)” означает положить деньги в банк под проценты. Это могут сделать не только физические лица, но и организации. В инструкции рассмотрим, как отразить сам депозит и проценты по нему в 1С 8.3.

      Пример: организация положила свободные деньги в размере 500 000 рублей в банк ВТБ под 6% годовых. Срок депозита — 1 год.

      Нужно отразить операции оформления депозита, начисления и выплаты процентов, а также возврата депозита.

      Размещение депозита

      Для перевода денег на банковский вклад создадим документ “Списание с расчетного счета”, операция “Выдача займа контрагенту”:

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
      Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
      Услуги и цены можно увидеть по ссылке.
      Будем рады помочь Вам!

      В документе укажем:

      • Дату и организацию.
      • Получателя ВТБ и договор.
      • Сумму вклада.
      • Счет расчетов 58.03 Предоставленные займы. Кроме этого счета можно использовать счет 55.03 Депозитные счета. Какой из этих счетов выбирать, решает организация и закрепляет в учетной политике.

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Проводка Дт 58.03 Кт 51 отражает факт перевода денег на депозит.

      Начисление процентов по депозиту

      Проводки по начислению процентов

      Для начисления процентов по вкладу создадим ручную операцию в меню “Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную”:

      Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

      • Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
      • Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Укажем проводку Дт 76.09 Кт 91.01 и сумму процентов за месяц. Проценты будут начислены на счет 91.01 Прочие доходы.

      Проценты за другие месяцы начисляем точно так же.

      Поступление оплаты по процентам

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      При перечислении процентов от банка на расчетный счет создаем документ “Поступление на расчетный счет”, операция «Прочие расчеты с контрагентами»:

      Проведем документ и посмотрим проводки:

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Информацию по начисленным и выплаченным процентам за любой период можно посмотреть в Оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.09:

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Возврат депозита

      При завершении срока вклада банк возвращает основную сумму долга. В программе создаем документ “Поступление на расчетный счет”, операция “Возврат займа контрагентом”:

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      В документе указываем:

      • Дату и организацию.
      • Плательщика ВТБ и договор.
      • Возвращаемую сумму.
      • Счет расчетов 58.03.

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Для проверки взаиморасчетов с банком сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 58.03:

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Видим, что остатков нет, банк вернул деньги.

      • Проводки по вводу начальных остатков в 1С
      • Проводки по Списанию с расчетного счета в 1С
      • Проводки по Поступлению на расчетный счет 1С
      • Открытие дополнительного отчета в 1С программно

      Как отразить операции по депозиту в 1С: Бухгалтерия 3.0?

      Депозит — это денежная сумма, которая временно размещается в банке или в другом кредитном учреждении с целью получения дохода в виде процентов.

      Для бухгалтерского учета Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (План счетов 1С):

      1. в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
      2. как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».

      Отнесение банковских вкладов до востребования к денежным эквивалентам следует закрепить в учетной политике.

      Банковские проценты относятся к прочим доходам организации (п. 34 ПБУ 19/02, п. 7 ПБУ 9/99). Проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора и признаются в доходах в течение срока договора ежемесячно независимо от фактической выплаты (п. 16 ПБУ 9/99, Письмо Минфина РФ от 24.01.2011 N 07–02–18/01).

      Для налогового учета отражается в отчете “Налог на прибыль”. Банковские проценты признаются в составе внереализационных доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 6 ст. 271 НК РФ, п. 4 ст. 328 НК РФ).

      Размещение ДС на депозит

      В программе 1С Бухгалтерия предприятия используется документ “Списание с расчетного счета”. Данный документ можно загрузить из “Клиент — банка” или же пользователь может создать его сам.

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Заполняем открывшуюся карточку документа:

      1. Получатель – указываем «кредитную организацию в которую перечисляем денежные средства на депозит;
      2. Сумма:
      3. Договор, который имеет вид «Прочее» и соответствующую валюту расчетов;
      4. Статья ДДС – выбираем статью «Размещение депозита»;
      5. Счет расчетов – указываем субсчет 55.03 (Депозитные счета);
      6. В поле назначение платежа прописываем, за что мы перечисляем денежные средства, в рамках какого договора;
      7. Устанавливаем флажок «Подтверждено выпиской банка»;
      8. Нажимаем «Провести и закрыть».

      Проводки документа

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Возврат депозита

      Если организация досрочно расторгает договор на размещение депозита, в программе используется документ “Поступление на расчетный счет”.

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Заполняем открывшуюся карточку документа:

      1. «Счет учета» – выбираем счет 51 «Расчетные счета»;
      2. «Вх. Номер» и «Вх. Дата» – указываем номер и дату банковского ордера;
      3. «Плательщик» – выбираем наш «ПАО «Сбербанк»;
      4. «Сумма» – указываем сумму нашего депозита;
      5. «Договор» – выбираем с видом «Прочее» и соответствующую валюту расчетов;
      6. Статья ДДС – указываем «Возврат депозита»;
      7. Счет расчетов – выбираем субсчет 55.03 (Депозитные счета);
      8. В поле назначение платежа: прописываем, за что нам перечисляют денежные средства, в рамках какого договора;
      9. Поле «Счета расчетов» заполняется автоматически при выборе вида операции в документе «Поступление на расчетный счет»;
      10. Провести депозит в 1С (его возврат) и закрыть.

      Начисление процентов

      Чтобы пользователю отразить начисление процентов необходимо воспользоваться документом “Поступление на расчетный счет”. Данный документ необходимо создавать пользователю самостоятельно.

      Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат проводки

      Заполняем открывшуюся карточку документа:

      1. «Счет учета» – выбираем счет 51 «Расчетные счета»;
      2. «Вх. Номер» и «Вх. Дата» – указываем номер и дату банковского ордера;
      3. «Плательщик» – выбираем наш «ПАО «Сбербанк»;
      4. «Сумма» – указываем сумму нашего депозита 5 000 000,00 руб;
      5. «Договор» — выбираем с видом «Прочее» и соответствующую валюту расчетов;
      6. Статья ДДС — выбираем «Проценты по кредитам и займам»;
      7. Счет расчетов – указываем субсчет 91.01;
      8. В поле назначение платежа: прописываем, за что нам перечисляют денежные средства, в рамках какого договора;
      9. Поле «Счета расчетов» заполняется автоматически при выборе вида операции в документе «Поступление на расчетный счет»;
      10. Проведя, отразить депозит в 1С и закрыть.

      Уже более 10 000 компаний работают
      в облачной 1С от 42Clouds

      — Консультация по 1С Бесплатно!

      — Поддержка 24/7 по техническим вопросам: в чате, по телефону, по почте

      — Все типовые конфигурации онлайн, доступ через RDP, Remote App, Web

      Источник https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/bankovskie-operatsii/postuplenie-deneg-na-schet/kak-otrazit-v-uchete-depozit.html

      Источник https://1s83.info/obuchenie/1s-buh/proczenty-po-depozitu-v-1s.html

      Источник https://42clouds.com/ru-ru/manuals/kak-otrazit-operatsii-po-depozitu-v-1s-bukhgalteriya-3-0.html